{"id":1827,"date":"2016-07-07T19:49:01","date_gmt":"2016-07-07T19:49:01","guid":{"rendered":"http:\/\/blog.razaocontab.com\/?p=1827"},"modified":"2016-07-07T19:49:01","modified_gmt":"2016-07-07T19:49:01","slug":"empresas-do-simples-nacional-precisam-informar-partilha-do-icms-na-nf-e","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/razaocontab.com\/?p=1827","title":{"rendered":"Empresas do Simples Nacional precisam informar Partilha do ICMS na NF-e?"},"content":{"rendered":"<p><a href=\"https:\/\/razaocontab.com\/imagens-post-blog-antigo\/uploads\/2016\/07\/reten\u00e7\u00f5es.png\"><img decoding=\"async\" class=\"size-full wp-image-1828 aligncenter\" src=\"https:\/\/razaocontab.com\/imagens-post-blog-antigo\/uploads\/2016\/07\/reten\u00e7\u00f5es.png\" alt=\"reten\u00e7\u00f5es\" width=\"186\" height=\"184\" \/><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Uma pergunta que tem sido\u00a0muito frequente ap\u00f3s o in\u00edcio da valida\u00e7\u00e3o dos campos referentes ao DIFAL e \u00e0 Partilha do ICMS, \u00e9 se estas informa\u00e7\u00f5es precisam constar na nota mesmo que o emitente seja optante pelo Simples Nacional.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>Sim, \u00e9 necess\u00e1rio <\/strong>. Por esta raz\u00e3o as notas nas quais estas informa\u00e7\u00f5es n\u00e3o constam, est\u00e3o sendo rejeitadas pelos servidores de NF-e das SEFAZ.<\/p>\n<blockquote>\n<p style=\"text-align: justify;\"><em>&#8221;\u00a0Mas h\u00e1 uma liminar que isenta as empresas do Simples Nacional do pagamento do imposto referente \u00e0 Partilha do ICMS! &#8220;<\/em><\/p>\n<\/blockquote>\n<p style=\"text-align: justify;\"><!--more--><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">De fato, empresas do Simples n\u00e3o precisam pagar este imposto enquanto esta liminar estiver em vig\u00eancia. Ainda assim, os valores precisam constar na nota, pois a liminar pode ser revogada a qualquer momento, e esta exig\u00eancia reduz o impacto da revoga\u00e7\u00e3o.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Por isso, <strong>contribuintes optantes pelo Simples Nacional precisam preencher estes campos normalmente, mesmo que estas informa\u00e7\u00f5es n\u00e3o tenham fun\u00e7\u00e3o alguma enquanto a liminar estiver vigente.<\/strong><\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><a href=\"https:\/\/razaocontab.com\/imagens-post-blog-antigo\/uploads\/2016\/07\/PARTILHA-DO-ICMS.png\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1835\" src=\"https:\/\/razaocontab.com\/imagens-post-blog-antigo\/uploads\/2016\/07\/PARTILHA-DO-ICMS.png\" alt=\"PARTILHA DO ICMS\" width=\"990\" height=\"393\" \/><\/a><\/p>\n<h2>Quando a nota ser\u00e1 rejeitada?<\/h2>\n<p>NF-es\u00a0que acobertarem <strong>opera\u00e7\u00f5es interestaduais <\/strong>, cujo destinat\u00e1rio <strong>n\u00e3o seja contribuinte do ICMS <\/strong>, ser\u00e3o rejeitadas caso o DIFAL n\u00e3o esteja devidamente informado. Ficam isentas desta valida\u00e7\u00e3o as notas que acobertarem:<\/p>\n<ul>\n<li>Opera\u00e7\u00f5es imunes;<\/li>\n<li>Opera\u00e7\u00f5es n\u00e3o tributadas;<\/li>\n<li>Opera\u00e7\u00f5es isentas de ICMS;<\/li>\n<li>Opera\u00e7\u00f5es em que a al\u00edquota interna do estado de destino for igual ou inferior\u00a0\u00e0 al\u00edquota interestadual.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Esta data para o in\u00edcio da valida\u00e7\u00e3o autom\u00e1tica foi determinada no <a href=\"https:\/\/www.confaz.fazenda.gov.br\/legislacao\/convenios\/2015\/convenio-icms-152-15\">Conv\u00eanio\u00a0ICMS 152\/2015 <\/a>. Embora o\u00a0DIFAL\u00a0em opera\u00e7\u00f5es interestaduais destinados a n\u00e3o contribuintes seja\u00a0obrigat\u00f3rio desde 1\u00ba de janeiro, os servidores n\u00e3o rejeitaram as NF-es\u00a0onde esta informa\u00e7\u00e3o n\u00e3o constava durante um per\u00edodo de 6 meses, permitindo assim que\u00a0contribuintes e desenvolvedores tivessem tempo para se adaptar \u00e0 regra.<\/p>\n<h2>Como calcular o DIFAL e a Partilha do ICMS\u00a0?<\/h2>\n<p>Para evitar estas rejei\u00e7\u00f5es, o software emissor de NF-e\u00a0deve estar apto a calcular o valor do Diferencial de Al\u00edquota. Ap\u00f3s confirmar que\u00a0determinada opera\u00e7\u00e3o de venda se enquadra nos requisitos para a valida\u00e7\u00e3o do campo, o ERP deve calcular e informar no XML da nota o valor do DIFAL e a Partilha do ICMS entre os estados envolvidos na opera\u00e7\u00e3o.<\/p>\n<p>De acordo com a <a href=\"http:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/Constituicao\/Emendas\/Emc\/emc87.htm\">Emenda Constitucional 87\/2015 <\/a>, a\u00a0partilha do ICMS deve seguir a propor\u00e7\u00e3o\u00a0estabelecida\u00a0no cronograma abaixo:<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/s3-sa-east-1.amazonaws.com\/medias.ciranda.me\/entities\/1\/3aa21db954066e3747b5a9d50b56bb18dde68127.png\" alt=\"\" \/><\/p>\n<p>Com estes valores em mente, vamos exemplificar o c\u00e1lculo do DIFAL e da Partilha do ICMS sobre uma venda.<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/s3-sa-east-1.amazonaws.com\/medias.ciranda.me\/entities\/1\/6de6d6f68e81729e46c04b71bffecae88457201a.png\" alt=\"\" \/><\/p>\n<p><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/s3-sa-east-1.amazonaws.com\/medias.ciranda.me\/entities\/1\/f37e5df4328729579aa917922d6b82be1445b266.png\" alt=\"\" \/><\/p>\n<h6>Fonte: Blog do TecnoSpeed<\/h6>\n<h1 style=\"text-align: center;\"><span style=\"text-decoration: underline; color: #3366ff;\"><strong>ATEN\u00c7\u00c3O!<\/strong><\/span><\/h1>\n<h4 style=\"text-align: center;\">Est\u00e1 dispon\u00edvel para os nossos clientes uma planilha de apoio para fazer o c\u00e1lculo da partilha do ICMS.<\/h4>\n<h4 style=\"text-align: center;\">Para baixa-la, basta fazer o login no blog e acessar o menu<\/h4>\n<h5 style=\"text-align: center;\"><strong>DOWNLOADS &gt; PLANILHAS &gt; DIFAL &#8211; VENDA INTERESTADUAL PARA N\u00c3O CONTRIBUINTE<\/strong><\/h5>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Uma pergunta que tem sido\u00a0muito frequente ap\u00f3s o in\u00edcio da valida\u00e7\u00e3o dos campos referentes ao DIFAL e \u00e0 Partilha do ICMS, \u00e9 se estas informa\u00e7\u00f5es precisam constar na nota mesmo que o emitente seja optante pelo Simples Nacional. 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Por esta raz\u00e3o as notas nas quais estas informa\u00e7\u00f5es n\u00e3o constam, est\u00e3o sendo &#8230; <a title=\"Empresas do Simples Nacional precisam informar Partilha do ICMS na NF-e?\" class=\"read-more\" href=\"https:\/\/razaocontab.com\/?p=1827\" aria-label=\"Read more about Empresas do Simples Nacional precisam informar Partilha do ICMS na NF-e?\">Ler mais<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":1828,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_joinchat":[],"footnotes":""},"categories":[55,56,70,60],"tags":[],"class_list":["post-1827","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscal","category-icms","category-nf-e","category-simples-nacional"],"jetpack_featured_media_url":"","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/1827","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=1827"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/1827\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=1827"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=1827"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=1827"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}