{"id":1784,"date":"2016-06-20T17:44:48","date_gmt":"2016-06-20T17:44:48","guid":{"rendered":"http:\/\/blog.razaocontab.com\/?p=1784"},"modified":"2016-06-20T17:44:48","modified_gmt":"2016-06-20T17:44:48","slug":"nf-e-validacao-e-regras-do-difal-iniciam-em-julho-de-2016","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/razaocontab.com\/?p=1784","title":{"rendered":"NF-e \u2013 Valida\u00e7\u00e3o e regras do DIFAL iniciam em julho de 2016"},"content":{"rendered":"

[tab:Valida\u00e7\u00e3o e Regras – DIFAL]<\/p>\n

\"NOTA<\/a><\/p>\n

A partir de 1\u00ba de julho o programa da NF-e vai rejeitar arquivos sem informa\u00e7\u00f5es do DIFAL institu\u00eddo pela EC 87\/2015<\/strong><\/h4>\n

O programa da NF-e vai come\u00e7ar a validar campos do documento eletr\u00f4nico nas opera\u00e7\u00f5es interestaduais destinadas a pessoa n\u00e3o contribuinte do ICMS.<\/p>\n

\u00c9 o que determina a Nota T\u00e9cnica 2015.003 (vers\u00e3o 1.80) da NF-e.<\/p>\n

De acordo com a Nota T\u00e9cnica, a partir de 1\u00ba de julho de 2016 o programa da NF-e vai come\u00e7ar a validar os campos do Diferencial de Al\u00edquotas – DIFAL – EC 87\/2015, que devem ser preenchidos nas opera\u00e7\u00f5es interestaduais destinadas a pessoa n\u00e3o contribuinte do ICMS.<\/p>\n

<\/p>\n

As novas regras de valida\u00e7\u00e3o dos campos da NF-e atende \u00e0s determina\u00e7\u00f5es do Conv\u00eanio ICMS 152\/2015, que alterou o Conv\u00eanio ICMS 93\/2015. Embora o DIFAL \u2013 EC 87\/2015 esteja valendo sobre as opera\u00e7\u00f5es interestaduais destinadas a pessoa n\u00e3o contribuinte do ICMS desde 1\u00ba de janeiro de 2016, o CONFAZ concedeu per\u00edodo de seis meses para o contribuinte se adaptar \u00e0s novas regras, sem incid\u00eancia de multa, desde que neste per\u00edodo o imposto tenha sido pago.<\/p>\n

Com o fim do per\u00edodo de adapta\u00e7\u00e3o (30\/06\/2016), a partir de 1\u00ba de julho os contribuintes poder\u00e3o ser autuados por emiss\u00e3o incorreta do documento fiscal (sem informa\u00e7\u00e3o do DIFAL).<\/p>\n\n\n\n
Conv\u00eanio ICMS 152\/2015<\/strong><\/p>\n

Altera o Conv\u00eanio 93\/15, que disp\u00f5e sobre os procedimentos a serem observados nas opera\u00e7\u00f5es e presta\u00e7\u00f5es que destinem bens e servi\u00e7os a consumidor final n\u00e3o contribuinte do ICMS, localizado em outra unidade federada.<\/p>\n

…………………………………………………<\/p>\n

Cl\u00e1usula terceira<\/strong>\u00a0Acordam os Estados e o Distrito Federal que at\u00e9 30 de junho de 2016:<\/p>\n

I – a inscri\u00e7\u00e3o no Cadastro de Contribuintes do ICMS dar-se-\u00e1 de forma simplificada, ficando dispensada a apresenta\u00e7\u00e3o de documentos;<\/p>\n

II – a fiscaliza\u00e7\u00e3o relativa ao descumprimento das obriga\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias previstas neste Conv\u00eanio ser\u00e1 de car\u00e1ter exclusivamente orientador, desde que ocorra o pagamento do imposto.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Assim a partir de 1\u00ba de julho deste ano, com a valida\u00e7\u00e3o dos campos da NF-e, ser\u00e3o rejeitados os arquivos do documento fiscal eletr\u00f4nico que n\u00e3o constar as informa\u00e7\u00f5es estabelecidas pelo Conv\u00eanio ICMS 93\/2015, que disp\u00f5e sobre os procedimentos a serem observados nas opera\u00e7\u00f5es e presta\u00e7\u00f5es que destinem bens e servi\u00e7os a consumidor final n\u00e3o contribuinte do ICMS, localizado em outra unidade federada.<\/p>\n

O Diferencial de Al\u00edquotas \u2013 DIFAL<\/strong>, criado pela EC 87\/2015 est\u00e1 sendo cobrado sobre as opera\u00e7\u00f5es interestaduais destinadas a pessoa n\u00e3o contribuinte do ICMS desde 1\u00ba de janeiro de 2016, mas at\u00e9 30\/06\/2016 por autoriza\u00e7\u00e3o do CONFAZ (Conv\u00eanio ICMS 152\/2015) os campos da NF-e n\u00e3o est\u00e3o passando por valida\u00e7\u00e3o.<\/p>\n

Vale ressaltar que desde 18 de fevereiro de 2016, por decis\u00e3o do STF, est\u00e1 suspensa a cobran\u00e7a do DIFAL (EC 87\/2015) das empresas optantes pelo Simples Nacional.<\/p>\n

Com as novas regras de valida\u00e7\u00e3o,\u00a0a partir de 1\u00ba de julho de 2016<\/u> n\u00e3o ser\u00e1 poss\u00edvel emitir a NF-e sem valida\u00e7\u00e3o dos campos destinados ao c\u00e1lculo e partilha do DIFAL, de que trata o Conv\u00eanio ICMS 93\/2015.<\/p>\n

Para evitar rejei\u00e7\u00e3o dos arquivos da NF-e, \u00e9 necess\u00e1rio analisar e sanear os par\u00e2metros fiscais das opera\u00e7\u00f5es at\u00e9 30 de junho de 2016.<\/p>\n

Destinat\u00e1rio Isento de Inscri\u00e7\u00e3o Estadual – defini\u00e7\u00e3o do CFOP<\/strong><\/h4>\n

A isen\u00e7\u00e3o de Inscri\u00e7\u00e3o Estadual do destinat\u00e1rio indica que ser\u00e1 devido o Diferencial de Al\u00edquotas, exceto nos casos abaixo.<\/p>\n

Para emiss\u00e3o da NF-e, quando se tratar de venda em opera\u00e7\u00e3o interestadual destinada a pessoa n\u00e3o contribuinte do ICMS ser\u00e1 utilizado o CFOP 6.107 ou 6.108.<\/p>\n

Situa\u00e7\u00f5es em que n\u00e3o h\u00e1 c\u00e1lculo do DIFAL<\/strong><\/h4>\n

– Opera\u00e7\u00e3o imune \u2013 exemplo livros, jornais e peri\u00f3dicos (CF art. 150, inciso VI, “d”);
\n– Opera\u00e7\u00e3o n\u00e3o tributada – exemplo sa\u00edda de ativo do estabelecimento;<\/p>\n

– Opera\u00e7\u00e3o Isenta de ICMS, assim definida na legisla\u00e7\u00e3o do Estado de destino da mercadoria; e<\/p>\n

– Al\u00edquota interna (carga tribut\u00e1ria) no Estado de destino da mercadoria igual ou inferior \u00e0 al\u00edquota interestadual.<\/p>\n

[tab:NT 2015.003]<\/p>\n

Informa\u00e7\u00f5es extra\u00eddas da NT 2015.003, Vers\u00e3o 1.80 da NF-e<\/strong><\/h4>\n

\"NF-<\/a><\/p>\n

\"NF-<\/a><\/p>\n

\"NF-<\/a><\/p>\n

\"NF-<\/a>\"NF-<\/a><\/p>\n

\"NF-<\/a><\/p>\n

De acordo com a Nota T\u00e9cnica 2015.003 (vers\u00e3o 1.80), estas regras de valida\u00e7\u00e3o n\u00e3o se aplicam \u00e0s opera\u00e7\u00f5es imunes (CST ICMS 41), n\u00e3o tributadas (CST ICMS 41) e isentas do ICMS (CST ICMS 40).<\/p>\n

[tab:Ex.\u00a0de arq. de NF-e inv\u00e1lido]<\/p>\n

\"NF-e<\/a><\/p>\n

\"NF-e<\/a><\/p>\n

\"NF-e<\/a><\/p>\n

Venda de mercadoria em opera\u00e7\u00e3o interestadual destinada a pessoa n\u00e3o contribuinte, deve ser utilizado o CFOP 6.108 para emiss\u00e3o do documento fiscal.<\/p>\n

Mat\u00e9ria: Siga o Fisco<\/pre>\n
 <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
[tab:Valida\u00e7\u00e3o e Regras – DIFAL] A partir de 1\u00ba de julho o programa da NF-e vai rejeitar arquivos sem informa\u00e7\u00f5es do DIFAL institu\u00eddo pela EC 87\/2015 O programa da NF-e vai come\u00e7ar a validar campos do documento eletr\u00f4nico nas opera\u00e7\u00f5es interestaduais destinadas a pessoa n\u00e3o contribuinte do ICMS. \u00c9 o que determina a Nota T\u00e9cnica … Ler mais<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":1785,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_joinchat":[],"footnotes":""},"categories":[55,70],"tags":[],"class_list":["post-1784","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscal","category-nf-e"],"jetpack_featured_media_url":"","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/1784","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=1784"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/1784\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=\/"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=1784"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=1784"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/razaocontab.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=1784"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}